TDS › GST TDS మరియు TCS

GST TDS మరియు GST TCS

GSTకి ఆదాయపు పన్ను నుంచి వేరుగా సొంత TDS, TCS ఉన్నాయి. చాలా చిన్న వ్యాపారాలు వీటిని రెండు చోట్ల మాత్రమే ఎదుర్కొంటాయి: ప్రభుత్వానికి అమ్మినప్పుడు, ఆన్‌లైన్ మార్కెట్‌ప్లేస్‌ల ద్వారా అమ్మినప్పుడు.

GST TDS (CGST చట్టం సెక్షన్ 51)

• ఎవరు కోత చేస్తారు: ప్రభుత్వ శాఖలు, స్థానిక సంస్థలు, ప్రభుత్వ ఏజెన్సీలు మరియు నోటిఫై చేసిన ఇతర సంస్థలు.
• ఎప్పుడు: విలువ (GST లేకుండా) ₹2.5 లక్షల కంటే ఎక్కువగా ఉన్న పన్ను విధించదగిన వస్తువులు లేదా సేవల కాంట్రాక్టుపై.
• రేటు: పన్ను విధించదగిన విలువలో 2%: అదే రాష్ట్రంలోని సరఫరాదారుకు 1% CGST + 1% SGST, లేదా వేరే రాష్ట్రం నుంచి అయితే 2% IGST.
• రిటర్న్: కోత చేసినవారు తర్వాతి నెల 10వ తేదీలోగా GSTR-7 ఫైల్ చేస్తారు.
• సరఫరాదారు అయిన మీకు: ఆ మొత్తం GST పోర్టల్‌లో TDS క్రెడిట్‌గా కనిపిస్తుంది. అక్కడ అంగీకరిస్తే అది మీ ఎలక్ట్రానిక్ క్యాష్ లెడ్జర్‌కు వెళ్తుంది; దానితో పన్ను చెల్లించవచ్చు.

GST TCS (సెక్షన్ 52)

• ఎవరు వసూలు చేస్తారు: ఇ-కామర్స్ ఆపరేటర్లు (ఆన్‌లైన్ మార్కెట్‌ప్లేస్‌లు), తమ ద్వారా ఇతర సరఫరాదారులు చేసిన పన్ను విధించదగిన సరఫరాల నికర విలువపై.
• రేటు: 10 జూలై 2024 నుంచి 0.5% (0.25% CGST + 0.25% SGST, లేదా 0.5% IGST); ఇంతకుముందు 1%.
• రిటర్న్: ఆపరేటర్ తర్వాతి నెల 10వ తేదీలోగా GSTR-8 ఫైల్ చేస్తారు.
• మీకు: పోర్టల్‌లో TCS క్రెడిట్‌ను అంగీకరించండి; అది మీ ఎలక్ట్రానిక్ క్యాష్ లెడ్జర్‌కు చేరుతుంది. మార్కెట్‌ప్లేస్ సెటిల్‌మెంట్ రిపోర్టులతో సరిచూడండి.

ఉదాహరణ

భోపాల్‌లోని ఒక ప్రింటర్ ఒక రాష్ట్ర శాఖకు ₹3,00,000 + GST ₹54,000 విలువైన ఫారాలు సరఫరా చేశారు. శాఖ ₹3,48,000 చెల్లించి ₹6,000 కోత చేస్తుంది (1% CGST ₹3,000 + 1% SGST ₹3,000). ప్రింటర్ మొత్తం అమ్మకాన్ని GSTR-1లో రిపోర్ట్ చేసి, GSTR-3Bలో ఎప్పటిలా పన్ను చెల్లించి, ₹6,000 క్రెడిట్ అంగీకరించాక దాన్ని వాడతారు.

కలిపి గందరగోళం చేసుకోకండి

అదే చెల్లింపుపై ఆదాయపు పన్ను TDS వేరు: శాఖ కాంట్రాక్టుపై సెక్షన్ 393 (పాత 194C) కింద కూడా TDS కోత చేయవచ్చు. TDS రేట్ చార్ట్ చూడండి.