TDS › GST TDS ਅਤੇ TCS

GST TDS ਅਤੇ GST TCS

GST ਦਾ ਆਪਣਾ TDS ਅਤੇ TCS ਹੈ, ਜੋ ਇਨਕਮ ਟੈਕਸ ਤੋਂ ਵੱਖਰਾ ਹੈ। ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਛੋਟੇ ਕਾਰੋਬਾਰ ਇਹਨਾਂ ਨਾਲ ਸਿਰਫ਼ ਦੋ ਥਾਂ ਮਿਲਦੇ ਹਨ: ਸਰਕਾਰ ਨੂੰ ਵੇਚਣ ਵੇਲੇ ਅਤੇ ਆਨਲਾਈਨ ਮਾਰਕੀਟਪਲੇਸ ਰਾਹੀਂ ਵੇਚਣ ਵੇਲੇ।

GST TDS (CGST ਐਕਟ ਦੀ ਧਾਰਾ 51)

• ਕੌਣ ਕੱਟਦਾ ਹੈ: ਸਰਕਾਰੀ ਵਿਭਾਗ, ਲੋਕਲ ਅਥਾਰਟੀ, ਸਰਕਾਰੀ ਏਜੰਸੀਆਂ ਅਤੇ ਨੋਟੀਫ਼ਾਈ ਕੀਤੀਆਂ ਹੋਰ ਸੰਸਥਾਵਾਂ।
• ਕਦੋਂ: ਟੈਕਸੇਬਲ ਮਾਲ ਜਾਂ ਸਰਵਿਸ ਦੇ ਅਜਿਹੇ ਕੰਟਰੈਕਟ ’ਤੇ ਜਿਸ ਦੀ ਵੈਲਯੂ (GST ਤੋਂ ਬਿਨਾਂ) ₹2.5 ਲੱਖ ਤੋਂ ਜ਼ਿਆਦਾ ਹੋਵੇ।
• ਰੇਟ: ਟੈਕਸੇਬਲ ਵੈਲਯੂ ਦਾ 2%: ਇੱਕੋ ਰਾਜ ਦੇ ਸਪਲਾਇਰ ਲਈ 1% CGST + 1% SGST, ਜਾਂ ਦੂਜੇ ਰਾਜ ਤੋਂ 2% IGST।
• ਰਿਟਰਨ: ਕੱਟਣ ਵਾਲਾ ਅਗਲੇ ਮਹੀਨੇ ਦੀ 10 ਤਾਰੀਖ਼ ਤੱਕ GSTR-7 ਫ਼ਾਈਲ ਕਰਦਾ ਹੈ।
• ਤੁਹਾਡੇ ਲਈ, ਸਪਲਾਇਰ ਲਈ: ਰਕਮ GST ਪੋਰਟਲ ’ਤੇ TDS ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਵਜੋਂ ਦਿਸਦੀ ਹੈ। ਉਸ ਨੂੰ ਉੱਥੇ ਹੀ ਐਕਸੈਪਟ ਕਰੋ ਤਾਂ ਉਹ ਤੁਹਾਡੇ ਇਲੈਕਟ੍ਰਾਨਿਕ ਕੈਸ਼ ਲੈੱਜਰ ਵਿੱਚ ਆ ਜਾਂਦੀ ਹੈ, ਜਿੱਥੋਂ ਤੁਸੀਂ ਟੈਕਸ ਭਰ ਸਕਦੇ ਹੋ।

GST TCS (ਧਾਰਾ 52)

• ਕੌਣ ਇਕੱਠਾ ਕਰਦਾ ਹੈ: ਈ-ਕਾਮਰਸ ਆਪਰੇਟਰ (ਆਨਲਾਈਨ ਮਾਰਕੀਟਪਲੇਸ), ਆਪਣੇ ਰਾਹੀਂ ਦੂਜੇ ਸਪਲਾਇਰਾਂ ਦੀ ਟੈਕਸੇਬਲ ਸਪਲਾਈ ਦੀ ਨੈੱਟ ਵੈਲਯੂ ’ਤੇ।
• ਰੇਟ: 10 ਜੁਲਾਈ 2024 ਤੋਂ 0.5% (0.25% CGST + 0.25% SGST, ਜਾਂ 0.5% IGST); ਪਹਿਲਾਂ ਇਹ 1% ਸੀ।
• ਰਿਟਰਨ: ਆਪਰੇਟਰ ਅਗਲੇ ਮਹੀਨੇ ਦੀ 10 ਤਾਰੀਖ਼ ਤੱਕ GSTR-8 ਫ਼ਾਈਲ ਕਰਦਾ ਹੈ।
• ਤੁਹਾਡੇ ਲਈ: ਪੋਰਟਲ ’ਤੇ TCS ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਐਕਸੈਪਟ ਕਰੋ; ਉਹ ਤੁਹਾਡੇ ਇਲੈਕਟ੍ਰਾਨਿਕ ਕੈਸ਼ ਲੈੱਜਰ ਵਿੱਚ ਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਉਸ ਨੂੰ ਆਪਣੀ ਮਾਰਕੀਟਪਲੇਸ ਦੀ ਸੈਟਲਮੈਂਟ ਰਿਪੋਰਟ ਨਾਲ ਮਿਲਾਓ।

ਉਦਾਹਰਨ

ਭੋਪਾਲ ਦਾ ਇੱਕ ਪ੍ਰਿੰਟਰ ਰਾਜ ਦੇ ਇੱਕ ਵਿਭਾਗ ਨੂੰ ₹3,00,000 + GST ₹54,000 ਦੇ ਫ਼ਾਰਮ ਸਪਲਾਈ ਕਰਦਾ ਹੈ। ਵਿਭਾਗ ₹3,48,000 ਦਿੰਦਾ ਹੈ ਅਤੇ ₹6,000 ਕੱਟਦਾ ਹੈ (1% CGST ₹3,000 + 1% SGST ₹3,000)। ਪ੍ਰਿੰਟਰ ਪੂਰੀ ਵਿਕਰੀ GSTR-1 ਵਿੱਚ ਰਿਪੋਰਟ ਕਰਦਾ ਹੈ, GSTR-3B ਵਿੱਚ ਟੈਕਸ ਹਮੇਸ਼ਾ ਵਾਂਗ ਭਰਦਾ ਹੈ, ਅਤੇ ਐਕਸੈਪਟ ਹੋਣ ’ਤੇ ₹6,000 ਦਾ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਵਰਤਦਾ ਹੈ।

ਇਹਨਾਂ ਨਾਲ ਗੜਬੜ ਨਾ ਕਰੋ

ਉਸੇ ਪੇਮੈਂਟ ’ਤੇ ਇਨਕਮ-ਟੈਕਸ ਦਾ TDS ਵੱਖਰਾ ਹੈ: ਵਿਭਾਗ ਕੰਟਰੈਕਟ ’ਤੇ ਧਾਰਾ 393 (ਪੁਰਾਣੀ 194C) ਤਹਿਤ TDS ਵੀ ਕੱਟ ਸਕਦਾ ਹੈ। ਦੇਖੋ TDS ਰੇਟ ਚਾਰਟ।